Счет «ЗА РУБЕЖОМ»

Уважаемые дамы и господа!

В целях соблюдения требований валютного законодательства Российской Федерации просим Вас ознакомиться с основной информацией, связанной с проведением резидентами РФ операций через свои счета (вклады), открытые в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации (далее счет (вклад) в банке за рубежом).

Доводим до Вашего сведения, что в соответствии с ч.2. ст.12.  Федерального закона от 10.12.2003 г. № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» (далее Федеральный закон № 173-ФЗ) резиденты, за исключением физических лиц - резидентов, срок пребывания которых за пределами территории Российской Федерации в течение календарного года в совокупности составит более 183 дней, обязаны уведомлять налоговый орган по месту своего учета об открытии (закрытии) счетов (вкладов) и об изменении реквизитов счетов (вкладов) не позднее одного месяца со дня открытия (закрытия) или изменения реквизитов таких счетов. Порядок уведомления и способ подачи документов по указанным счетам (вкладам) размещен на сайте ФНС.

 

За нарушение резидентом порядка уведомления налогового органа по месту учета об открытии (закрытии) счета (вклада) или об изменении реквизитов счета (вклада) в банке за рубежом установлена ответственность ч.2. ст.15.25. КОАП РФ:

  • за представление резидентом уведомления в налоговый орган с нарушением сроков – предусмотрен штраф в размере от одной тысячи до одной тысячи пятисот рублей;
  • за представление резидентом уведомления не по установленной форме - предусмотрен штраф в размере от одной тысячи до одной тысячи пятисот рублей;
  • за непредставление резидентом уведомления в налоговый орган - предусмотрен штраф в размере от четырех тысяч до пяти тысяч рублей.

Обращаем Ваше внимание на то, что через счета (вклады), открытые в  банках за рубежом, резиденты могут осуществлять только те операции, которые указаны в статье 12 Федерального закона № 173-ФЗ.

За осуществление валютных операций, запрещенных валютным законодательством Российской Федерации, ч.1. ст.15.25. КОАП РФ установлена ответственность резидента в виде штрафа в размере от трех четвертых до одного размера суммы незаконной валютной операции.

В соответствии с ч.7. ст.12. Федерального закона № 173-ФЗ  физические лица - резиденты представляют налоговым органам по месту своего учета отчеты о движении средств по счетам (вкладам) в банках за  рубежом. Отчет представляется в порядке, устанавливаемом Правительством Российской Федерации по согласованию с Центральным банком Российской Федерации.

Форма Отчета

Порядок

ПРОСИМ ВАС ОСОБО ОБРАТИТЬ ВНИМАНИЕ НА СЛЕДУЮЩЕЕ:

Требования к порядку открытия счетов (вкладов) в банках за рубежом, проведения по указанным счетам (вкладам) валютных операций, а также представления отчетов о движении средств по этим счетам (вкладам), установленные ст. 12 Федерального закона № 173-ФЗ, не применяются:

  • к физическим лицам - резидентам, срок пребывания которых за пределами территории Российской Федерации в течение календарного года в совокупности составит более 183 дней;
  • к физическим лицам - резидентам, срок пребывания которых в 2017 году за пределами территории Российской Федерации  в совокупности составил более 183 дней;
  • в отношении счетов (вкладов) в иностранной валюте и (или) валюте Российской Федерации, открытых физическими лицами – резидентами в банках за рубежом,  если такие счета (вклады) были закрыты по состоянию на 31 декабря 2014 г.

 

Физическое лицо - резидент, срок пребывания которого за пределами территории Российской Федерации в истекшем календарном году в совокупности составил 183 дня и менее и который не уведомил налоговый орган в соответствии с требованиями  Федерального закона № 173-ФЗ обязан:

-          в срок до 1 июня календарного года, следующего за таким истекшим календарным годом,  уведомить налоговый орган по месту своего учета  об открытии (закрытии) своего счета (вклада) в иностранной валюте и (или) валюте Российской Федерации в банке за рубежом, а так же об изменении реквизитов такого счета (вклада);

-         предоставлять налоговым органам по месту своего учета отчеты о движении средств по счету (вкладу) в банке за рубежом в соответствии с ч.7 ст.12 Федерального закона № 173-ФЗ.

Для получения  более  подробной  информации  Вы  можете  обратиться  в  Валютное  управления АО «ТЭМБР-БАНК».

Контактные телефоны: (495) 363-44-99 доб.337,376

 

127473, г. Москва, 1-й Волконский пер., 10
Тел.: (495) 363-44-99, 775-62-82
факс: (495) 363-44-98
E-mail: tembr@tembr.ru